有価証券報告書-第101期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度2025年3月31日		当事業年度2026年3月31日
繰延税金資産
賞与引当金	53	百万円	100	百万円
製品保証引当金	14	百万円	13	百万円
会員権評価損	0	百万円	0	百万円
減損損失	6	百万円	5	百万円
退職給付引当金	387	百万円	380	百万円
貸倒引当金	1	百万円	0	百万円
棚卸資産有税処理額	80	百万円	64	百万円
役員退職慰労引当金	30	百万円	30	百万円
資産除去債務	24	百万円	25	百万円
税務上の繰越欠損金	255	百万円	138	百万円
関係会社株式評価損	271	百万円	271	百万円
関係会社事業損失引当金	548	百万円	549	百万円
その他	40	百万円	50	百万円
繰延税金資産小計	1,713	百万円	1,631	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△255	百万円	△84	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,458	百万円	△1,335	百万円
評価性引当額小計	△1,713	百万円	△1,419	百万円
繰延税金資産合計	―	百万円	211	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	0	百万円	12	百万円
建物(資産除去債務)	2	百万円	1	百万円
繰延税金負債合計	2	百万円	14	百万円
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債(△)の純額	△2	百万円	197	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度2025年3月31日	当事業年度2026年3月31日
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.3%	2.5%
住民税均等割等	10.1%	4.9%
評価性引当額の増減	△48.4%	△48.4%
繰越欠損金	45.3%	―%
税率変更による差異	△15.3%	△0.9%
税額控除	△5.1%	△5.0%
その他	△1.2%	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.2%	△15.6%