有価証券報告書-第117期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
(1) 流動資産
賞与引当金	69百万円		74百万円
未払事業税	10		16
未払費用	11		12
その他	10		26
計	102		130
評価性引当額	△18		△29
合 計	83		100
(2) 固定資産
関係会社出資金評価損	-		278
繰越欠損金	39		165
退職給付信託簿外拠出金等	184		148
関係会社株式評価損	111		111
資産除去債務	44		45
投資有価証券評価損	432		31
長期未払金(役員退職慰労金)	30		29
退職給付引当金	53		10
その他	1		13
計	898		834
評価性引当額	△444		△658
繰延税金資産合計	453		176
繰延税金負債(固定)との相殺	△447		△176
合 計	6		-
(繰延税金負債)
固定負債
その他有価証券評価差額金	△428		△840
前払年金費用	-		△56
資産除去債務に対応する除去費用	△18		△17
計	△447		△913
繰延税金資産(固定)との相殺	447		176
合 計	-		△737

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.3		△48.6
住民税均等割等	2.2		4.3
評価性引当額	△17.7		22.8
その他	△2.2		2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.0		13.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する事業年度から平成31年10月1日以後に開始する事業年度に延期されました。
繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率に変更はありませんが、国税と地方税の間で税率の組替えが発生しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。