訂正有価証券報告書-第65期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2021年3月31日) | 当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
貸倒引当金 | 47,137千円 | 46,056千円 |
退職給付に係る負債 | 85,534千円 | 89,902千円 |
長期未払金 | 75,247千円 | 67,095千円 |
賞与引当金 | 100,094千円 | 119,915千円 |
工事損失引当金 | 1,887千円 | ―千円 |
減損損失等減価償却費 | 109,254千円 | 106,211千円 |
土地等減損損失 | 49,802千円 | 49,825千円 |
機械装置等除却損 | 26,992千円 | 21,174千円 |
棚卸資産評価損 | 15,632千円 | 14,371千円 |
資産除去債務 | 60,478千円 | 60,084千円 |
税務上の繰越欠損金 | 7,752千円 | 450千円 |
その他 | 148,187千円 | 246,984千円 |
繰延税金資産小計 | 728,002千円 | 822,072千円 |
評価性引当額 | △337,303千円 | △395,604千円 |
繰延税金資産合計 | 390,698千円 | 426,468千円 |
(繰延税金負債) | ||
貸倒引当金調整(債権債務の調整) | △52千円 | △28千円 |
その他有価証券評価差額金 | △51,133千円 | △50,787千円 |
退職給付に係る資産 | △55,825千円 | △48,434千円 |
退職給付に係る調整累計額 | △57,787千円 | △52,156千円 |
顧客関連資産 | △201,713千円 | △176,499千円 |
土地評価益 | △40,837千円 | △40,234千円 |
その他 | △11千円 | △11千円 |
繰延税金負債合計 | △407,360千円 | △368,151千円 |
繰延税金資産の純額または繰延税 金負債の純額(△) | △16,661千円 | 58,316千円 |
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (2021年3月31日) | 当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
固定資産―繰延税金資産 | 181,537千円 | 238,119千円 |
固定負債―繰延税金負債 | △198,199千円 | △179,802千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2021年3月31日) | 当連結会計年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.46% | 30.46% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.74% | 0.72% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.81% | △10.62% |
住民税均等割 | 1.26% | 0.60% |
所得税額控除 | 0.44% | 2.19% |
子会社株式の投資簿価修正 | - | 2.54% |
親会社との税率差異 | - | 4.07% |
評価性引当額 | 0.84% | 2.36% |
のれん等の償却額 | 1.72% | 2.10% |
その他 | △1.21% | 0.05% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.44% | 34.47% |