有価証券報告書-第66期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	46,056千円	44,137千円
退職給付に係る負債	89,902千円	49,608千円
長期未払金	67,095千円	57,125千円
賞与引当金	119,915千円	119,493千円
工事損失引当金	―千円	548千円
減損損失等減価償却費	106,211千円	102,503千円
土地等減損損失	49,825千円	49,825千円
機械装置等除却損	21,174千円	17,317千円
棚卸資産評価損	14,371千円	11,630千円
資産除去債務	60,084千円	60,084千円
税務上の繰越欠損金	450千円	26,960千円
その他	246,984千円	321,289千円
繰延税金資産小計	822,072千円	838,754千円
評価性引当額	△395,604千円	△402,814千円
繰延税金資産合計	426,468千円	457,710千円
(繰延税金負債)
貸倒引当金調整(債権債務の調整)	△28千円	△252千円
その他有価証券評価差額金	△50,787千円	△77,105千円
退職給付に係る資産	△48,434千円	△34,099千円
退職給付に係る調整累計額	△52,156千円	△38,603千円
顧客関連資産	△176,499千円	△151,285千円
土地評価益	△40,234千円	△27,325千円
その他	△11千円	△11千円
繰延税金負債合計	△368,151千円	△328,681千円
繰延税金資産の純額	58,316千円	129,029千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	238,119千円	250,491千円
固定負債―繰延税金負債	△179,802千円	△121,462千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.72%	0.91%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.62%	△0.22%
住民税均等割	0.60%	0.66%
所得税額控除	2.19%	‐%
子会社株式の投資簿価修正	2.54%	-%
親会社との税率差異	4.07%	4.50%
未実現利益の税効果未認識額	-%	△0.62%
評価性引当額	2.36%	△0.86%
のれん等の償却額	2.10%	2.37%
その他	0.05%	△1.71%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.47%	35.49%