有価証券報告書-第69期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	43,032千円	89,222千円
退職給付に係る負債	59,801千円	56,571千円
長期未払金	15,604千円	14,550千円
賞与引当金	124,774千円	131,888千円
工事損失引当金	―千円	561千円
減損損失等減価償却費	90,684千円	84,955千円
土地等減損損失	51,269千円	50,184千円
機械装置等除却損	19,044千円	26,956千円
棚卸資産評価損	9,833千円	10,274千円
資産除去債務	75,439千円	75,439千円
税務上の繰越欠損金	―千円	19,427千円
その他	393,177千円	356,127千円
繰延税金資産小計	882,662千円	916,158千円
評価性引当額	△350,007千円	△401,302千円
繰延税金資産合計	532,655千円	514,855千円
(繰延税金負債)
貸倒引当金調整(債権債務の調整)	△115千円	△73千円
その他有価証券評価差額金	△105,993千円	△146,852千円
退職給付に係る資産	△104,577千円	△103,916千円
退職給付に係る調整累計額	△37,289千円	△29,915千円
顧客関連資産	△103,338千円	△76,838千円
土地評価益	△11,792千円	△11,525千円
その他	―千円	△2,850千円
繰延税金負債合計	△363,107千円	△371,973千円
繰延税金資産の純額	169,547千円	142,881千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	223,893千円	173,648千円
固定負債―繰延税金負債	△54,345千円	△30,766千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.78%	0.38%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.03%	△0.04%
住民税均等割	0.39%	0.85%
法人税の特別控除	△1.72%	―%
親会社との税率差異	4.02%	3.95%
税率変更による影響額	△0.14%	△0.30%
評価性引当額	0.04%	1.46%
のれん等の償却額	1.34%	1.41%
その他	△1.50%	△1.30%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.64%	36.87%