有価証券報告書-第68期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	40,715千円	43,032千円
退職給付に係る負債	51,790千円	59,801千円
長期未払金	30,631千円	15,604千円
賞与引当金	121,317千円	124,774千円
工事損失引当金	1,644千円	―千円
減損損失等減価償却費	96,345千円	90,684千円
土地等減損損失	49,825千円	51,269千円
機械装置等除却損	19,472千円	19,044千円
棚卸資産評価損	10,325千円	9,833千円
資産除去債務	60,084千円	75,439千円
その他	344,774千円	393,177千円
繰延税金資産小計	826,926千円	882,662千円
評価性引当額	△340,490千円	△350,007千円
繰延税金資産合計	486,436千円	532,655千円
(繰延税金負債)
貸倒引当金調整(債権債務の調整)	△245千円	△115千円
その他有価証券評価差額金	△143,602千円	△105,993千円
退職給付に係る資産	△105,767千円	△104,577千円
退職給付に係る調整累計額	△46,762千円	△37,289千円
顧客関連資産	△126,071千円	△103,338千円
土地評価益	△27,245千円	△11,792千円
繰延税金負債合計	△449,693千円	△363,107千円
繰延税金資産の純額	36,742千円	169,547千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	124,573千円	223,893千円
固定負債―繰延税金負債	△87,831千円	△54,345千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.02%	0.78%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.05%	△0.03%
住民税均等割	0.54%	0.39%
法人税の特別控除	△2.25%	△1.72%
親会社との税率差異	4.09%	4.02%
税率変更による影響額	―%	△0.14%
評価性引当額	△1.53%	0.04%
のれん等の償却額	1.87%	1.34%
その他	△0.78%	△1.50%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.37%	33.64%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、2026年4月1日以降開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.46%から31.36%に変更して計算しております。なお、この変更による連結財務諸表への影響は軽微であります。