有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	44,137千円	40,715千円
退職給付に係る負債	49,608千円	51,790千円
長期未払金	57,125千円	30,631千円
賞与引当金	119,493千円	121,317千円
工事損失引当金	548千円	1,644千円
減損損失等減価償却費	102,503千円	96,345千円
土地等減損損失	49,825千円	49,825千円
機械装置等除却損	17,317千円	19,472千円
棚卸資産評価損	11,630千円	10,325千円
資産除去債務	60,084千円	60,084千円
税務上の繰越欠損金	26,960千円	―千円
その他	321,289千円	344,774千円
繰延税金資産小計	838,754千円	826,926千円
評価性引当額	△402,814千円	△340,490千円
繰延税金資産合計	457,710千円	486,436千円
(繰延税金負債)
貸倒引当金調整(債権債務の調整)	△252千円	△245千円
その他有価証券評価差額金	△77,105千円	△143,602千円
退職給付に係る資産	△34,099千円	△105,767千円
退職給付に係る調整累計額	△38,603千円	△46,762千円
顧客関連資産	△151,285千円	△126,071千円
土地評価益	△27,325千円	△27,245千円
その他	△11千円	―千円
繰延税金負債合計	△328,681千円	△449,693千円
繰延税金資産の純額	129,029千円	36,742千円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	250,491千円	124,573千円
固定負債―繰延税金負債	△121,462千円	△87,831千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.91%	1.02%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.22%	△0.05%
住民税均等割	0.66%	0.54%
法人税の特別控除	―%	△2.25%
親会社との税率差異	4.50%	4.09%
未実現利益の税効果未認識額	△0.62%	―%
評価性引当額	△0.86%	△1.53%
のれん等の償却額	2.37%	1.87%
その他	△1.71%	△0.78%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.49%	33.37%