有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	113百万円		72百万円
賞与引当金	222		215
棚卸資産	23		13
工事損失引当金	29		27
退職給付に係る負債	265		274
役員退職慰労引当金	57		67
貸倒引当金	11		12
関係会社株式	226		226
投資有価証券評価損	57		57
固定資産除却損	90		88
減損損失	165		285
税務上の繰越欠損金(注)	196		249
長期未払金	102		92
評価差額	62		62
その他	327		510
繰延税金資産小計	1,952		2,256
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△196		△230
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△730		△877
評価性引当額小計	△927		△1,108
繰延税金負債との相殺額	△955		△1,066
繰延税金資産合計	70		81
繰延税金負債
評価差額	△883		△792
その他有価証券評価差額金	△335		△700
その他	△200		△347
繰延税金資産との相殺額	955		1,066
計	△464		△774

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	17	49	18	41	55	13	196
評価性引当額	△17	△49	△18	△41	△55	△13	△196
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	52	21	44	58	54	19	249
評価性引当額	△52	△21	△44	△58	△54	-	△230
繰延税金資産	-	-	-	-	-	19	19

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△0.5
評価性引当額の増減	2.1		2.5
住民税均等割	1.0		1.0
その他	△0.9		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1		33.5