有価証券報告書-第121期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	3,967	百万円		3,781	百万円
貸倒引当金	91			57
賞与引当金	443			511
工事損失引当金	12			26
投資有価証券評価損	180			180
関係会社出資金評価損	110			110
合併受入土地	543			543
減損損失	2			557
税務上の繰越欠損金	12,871			12,047
連結会社間未実現利益消去	7			21
その他	788			859
繰延税金資産小計	19,020			18,697
評価性引当額	△17,664			△12,725
繰延税金資産合計	1,355			5,971
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△660			△1,198
未収配当金	△48			△47
その他	△7			△10
繰延税金負債合計	△715			△1,256
繰延税金資産(△負債)の純額	639			4,714

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0	%		30.8	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5			5.3
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.9			△2.3
住民税均等割	1.8			6.0
試験研究費の税額控除	△2.8			△10.2
雇用者給与等の税額控除	―			△0.7
評価性引当額の増減	△3.5			△339.7
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	1.9			2.8
その他	△3.4			△2.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6			△310.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から平成31年10月1日以後に開始する連結会計年度に延期されました。
繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率に変更はありませんが、国税と地方税の間で税率の組替えが発生する結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は27百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。