有価証券報告書-第119期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)			当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	4,685	百万円		3,657	百万円
貸倒引当金	139			85
賞与引当金	583			480
工事損失引当金	54			28
投資有価証券評価損	211			187
関係会社出資金評価損	128			116
合併受入土地	632			572
減損損失	3			2
税務上の繰越欠損金	16,577			14,448
連結会社間未実現利益消去	2			10
その他	1,063			799
繰延税金資産小計	24,084			20,390
評価性引当額	△21,784			△18,746
繰延税金資産合計	2,300			1,644
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,225			△1,607
未収配当金	△57			△56
その他	△19			△3
繰延税金負債合計	△1,301			△1,667
繰延税金資産(△負債)の純額	998			△23

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)			当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0			―
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△1.5			―
住民税均等割	1.5			―
評価性引当額の増減	△37.1			―
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	3.6			―
その他	△2.0			―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.5			―

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.0%、平成28年4月1日以降のものについては32.2%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が45百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が123百万円、その他有価証券評価差額金額が168百万円それぞれ増加しております。