有価証券報告書-第89期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	41百万円		38百万円
たな卸資産評価損	35		36
賞与引当金	324		293
税務上の繰越欠損金(注)2	2,825		2,250
ゴルフ会員権評価損	6		6
資産除去債務	347		354
賞与引当金社会保険料見積額	62		51
退職給付に係る負債	2		2
固定資産除却損	3		3
減損損失	21		10
未実現利益	161		213
その他	36		97
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	3,867 △153 △388		3,358 △176 △381
評価性引当額小計(注)1	△542		△557
繰延税金資産合計	3,325		2,801
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△143		△143
資産除去債務	△233		△227
繰延ヘッジ損益	-		△4
在外子会社の留保利益	△6		△6
退職給付に係る資産	△57		△27
繰延税金負債合計	△440		△408
繰延税金資産の純額	2,885		2,392

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5	14	21	1,829	920	34	2,825
評価性引当額	△5	△14	△21	△33	△44	△34	△153
繰延税金資産	-	-	-	1,795	876	-	(※2)2,671

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,825百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産2,671百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	14	21	1,231	920	17	44	2,250
評価性引当額	△14	△21	△33	△44	△17	△44	△176
繰延税金資産	-	-	1,197	876	-	-	(※4)2,073

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金2,250百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産2,073百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.8
住民税均等割	0.2		0.4
特別税額控除	△2.5		△3.4
持分法投資損失	-		5.9
評価性引当額の増減	△50.6		0.0
その他	△0.5		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△22.4		33.2