有価証券報告書-第60期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	56,176千円	48,195千円
役員賞与引当金	3,709	―
製品保証引当金	2,242	1,516
未払事業税	9,424	7,011
貸倒引当金	1,985	1,890
退職給付引当金	53,374	52,093
投資有価証券評価損	1,067	1,067
会員権評価損	2,867	2,867
減損損失	98,399	73,464
税務上の繰越欠損金	―	13,816
その他	18,319	18,955
繰延税金資産小計	247,566	220,878
将来減算一時差異等の合計に係 る評価性引当額	△125,103	△105,942
評価性引当額小計(注)1	△125,103	△105,942
繰延税金資産合計	122,462	114,936
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△518,936	△754,365
繰延税金負債合計	△518,936	△754,365
繰延税金資産の純額(△負債)	△396,473	△639,429

(注) 1 評価性引当額が 19,161千円減少しております。この減少の内容は、主に減損損失に係る評価性引当額が損金算入により減少したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.6	3.2
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.4	△6.0
人材促進税制による税額控除	△1.7	―
住民税均等割	3.5	13.7
評価性引当額の増減	△8.4	△19.4
過年度法人税等	1.5	―
その他	1.3	△0.8
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	26.0	21.3