有価証券報告書-第57期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	48,965千円	47,368千円
製品保証引当金	3,133	2,465
未払事業税	8,599	5,920
貸倒引当金	3,370	1,974
長期未払金	765	765
退職給付引当金	51,851	54,784
投資有価証券評価損	1,067	1,067
会員権評価損	3,824	2,867
減損損失	15	206,714
税務上の繰越欠損金	16,496	37,684
その他	11,100	11,424
繰延税金資産小計	149,191	373,037
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△29,246
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,197	△193,509
評価性引当額小計(注)1	△10,197	△222,755
繰延税金資産合計	138,993	150,281
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	314,239	521,589
繰延税金負債合計	314,239	521,589
繰延税金資産の純額(△負債)	△175,245	△371,307

(注) 1.評価性引当額が212,558千円増加しております。この増加の内容は、主に減損損失に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	16,496	16,496
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	16,496	16,496

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	37,684	37,684
評価性引当額	―	―	―	―	―	△29,246	△29,246
繰延税金資産	―	―	―	―	―	8,437	8,437

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金37,684千円の一部について、繰延税金資産8,437千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期に税引前当期純損失を723,836千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―%
交際費等永久に損金に算入 されない項目	6.0	―
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△4.0	―
法人税等還付税額	△3.8	―
住民税均等割	11.7	―
その他	△0.5	―
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	39.9	―

(注)当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。