有価証券報告書-第45期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
(1) 流動資産
賞与引当金	17,854	千円	18,513	千円
未払事業税	7,104	〃	8,653	〃
棚卸資産評価損	8,423	〃	7,458	〃
その他	3,898	〃	2,953	〃
繰延税金負債(流動)との相殺	―		―
計	37,280	千円	37,579	千円
(2) 固定資産
退職給付引当金	53,080	千円	52,595	千円
関係会社株式評価損	―		11,259	〃
その他	1,759	〃	1,832	〃
評価性引当額	△1,332	〃	△12,675	〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△53,506	〃	△18,474	〃
計	―		34,537	千円
繰延税金資産合計	37,280	千円	72,116	千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
固定負債
その他有価証券評価差額金	△55,515	千円	△18,474	千円
繰延税金資産(固定)との相殺	53,506	〃	18,474	〃
計	△2,009	千円	―
差引:繰延税金資産純額	35,271	千円	72,116	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	―		32.8	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.5	〃
住民税均等割等	―		0.4	〃
留保金課税	―		1.9	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.1	〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―		1.0	〃
雇用促進税制等税額控除	―		△3.0	〃
評価性引当額	―		2.0	〃
寄付金	―		0.4	〃
その他	―		0.2	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		36.0	%

(注)前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が、法定実効税率の百分の五以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、従来の32.06%から回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.69%、平成30年4月1日以降のものについては30.45%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が4,434千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が5,411千円増加し、その他有価証券評価差額金が976千円増加しております。