有価証券報告書-第53期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	19,436	千円	17,642	千円
棚卸資産評価損	16,146	〃	28,627	〃
退職給付引当金	72,206	〃	68,819	〃
関係会社株式評価損	104,517	〃	―	〃
税務上の繰越欠損金	40,446	〃	276,344	〃
その他	3,628	〃	3,263	〃
繰延税金資産小計	256,381	千円	394,697	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	〃	△276,344	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,384	〃	△82,061	〃
評価性引当額小計(注)1	△83,384	千円	△358,406	千円
繰延税金資産合計	172,997	千円	36,290	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△689	千円	△765	千円
固定資産圧縮積立金	△11,863	〃	△11,394	〃
その他有価証券評価差額金	△17,688	〃	△17,980	〃
繰延税金負債合計	△30,241	千円	△30,141	千円
繰延税金資産純額	142,756	千円	6,149	千円

(注)1.評価性引当額が275,022千円増加しております。この増加の内容は主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	40,446	40,446千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	40,446	40,446千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	276,344	276,344千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△276,344	△276,344 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.7	〃	△0.5	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.5	〃	0.1	〃
住民税均等割等	△2.2	〃	△0.5	〃
評価性引当額の増減	△68.2	〃	△59.7	〃
その他	0.0	〃	△0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△41.1	%	△30.2	%