有価証券報告書-第52期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	21,021	千円	19,436	千円
未払事業税	4,377	〃	―
棚卸資産評価損	19,621	〃	16,146	〃
退職給付引当金	69,670	〃	72,206	〃
関係会社株式評価損	104,517	〃	104,517	〃
税務上の繰越欠損金	―		40,446	〃
その他	3,968	〃	3,628	〃
繰延税金資産小計	223,177	千円	256,381	千円
評価性引当額	△6,816	〃	△83,384	〃
繰延税金資産合計	216,361	千円	172,997	千円
繰延税金負債
未収還付法人税等	―		△689	千円
固定資産圧縮積立金	△12,332	千円	△11,863	〃
その他有価証券評価差額金	△20,774	〃	△17,688	〃
繰延税金負債合計	△33,106	千円	△30,241	千円
繰延税金資産純額	183,254	千円	142,756	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7	〃	△1.7	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	〃	0.5	〃
住民税均等割等	1.9	〃	△2.2	〃
評価性引当額	△45.5	〃	△68.2	〃
試験研究費控除	△2.7	〃	―
その他	△1.1	〃	0.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.6	%	△41.1	%