有価証券報告書-第109期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2020年11月30日)	当事業年度 (2021年11月30日)
たな卸資産評価損	67百万円	80百万円
一括償却資産	71百万円	75百万円
関係会社株式評価損	252百万円	252百万円
未払事業税	35百万円	109百万円
投資有価証券評価損	322百万円	322百万円
会員権評価損	32百万円	32百万円
その他	370百万円	472百万円
繰延税金資産小計	1,152百万円	1,345百万円
評価性引当額	△640百万円	△640百万円
繰延税金資産合計	512百万円	704百万円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2020年11月30日)	当事業年度 (2021年11月30日)
固定資産圧縮積立金	△49百万円	△48百万円
その他有価証券評価差額金	△205百万円	△157百万円
その他	△2百万円	△1百万円
繰延税金負債合計	△257百万円	△207百万円
繰延税金資産の純額	254百万円	497百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)	当事業年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3%	0.2%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△19.9%	△8.3%
住民税均等割額	0.8%	0.6%
外国源泉所得税	2.8%	1.0%
法人税額の特別控除	△0.9%	△1.3%
その他	0.4%	0.0%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	14.1%	22.8%