有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	40,181千円	45,714千円
長期貸付金	818,823千円	93,040千円
退職給付引当金	321,758千円	310,585千円
棚卸資産評価減	39,085千円	42,447千円
関係会社株式	431,178千円	1,220,061千円
固定資産評価損	92,043千円	92,701千円
投資有価証券評価損	2,613千円	2,613千円
繰越欠損金	418,507千円	266,616千円
その他有価証券評価差額金	15,317千円	6,094千円
その他	63,409千円	48,729千円
繰延税金資産小計	2,242,918千円	2,128,605千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△418,507千円	△153,049千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,824,410千円	△1,745,007千円
評価性引当額小計	△2,242,918千円	△1,898,057千円
繰延税金資産合計	―	230,547千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	―	△393千円
為替差益	―	△74,062千円
繰延税金負債合計	―	△74,455千円
繰延税金資産の純額	―	156,091千円

(表示方法の変更)
前事業年度において表示していた「貸倒引当金」はより適切な名称とするため、「長期貸付金」に変更しております。
前事業年度において表示していた「関係会社株式評価損」はより適切な名称とするため、「関係会社株式」に変更しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	24.8%
寄附金等永久に損金に算入されない項目	18.6%	184.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△61.2%	△485.8%
評価性引当額の変動額	△46.0%	△2,495.7%
住民税均等割等	2.0%	166.3%
外国子会社の配当等にかかる外国源泉所得税	6.0%	557.0%
追徴税額	―	39.4%
期限切れ欠損金	67.8%	1,756.9%
税率変更の影響	△7.2%	△638.3%
その他	1.3%	△15.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.2%	△871.0%