訂正有価証券報告書-第74期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	1,188,619千円	1,189,423千円
賞与引当金	270,937千円	237,525千円
税務上の繰越欠損金(注)	1,107,964千円	1,520,082千円
役員退職慰労引当金	36,587千円	21,642千円
固定資産除却損	2,849千円	2,849千円
固定資産減損	134,945千円	779,328千円
固定資産減価償却超過額	56,959千円	88,869千円
賞与分法定福利費	40,203千円	34,801千円
資産除去債務	103,589千円	104,986千円
その他	139,002千円	158,443千円
繰延税金資産小計	3,081,658千円	4,137,953千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,022,072千円	△1,211,156千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△325,171千円	△447,115千円
評価性引当額小計	△1,347,244千円	△1,658,272千円
繰延税金資産合計	1,734,414千円	2,479,681千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△23,990千円	△23,452千円
固定資産(資産除去債務)	△15,391千円	△13,953千円
その他有価証券評価差額金	△525,810千円	△489,118千円
その他	△36,348千円	△35,432千円
繰延税金負債合計	△601,541千円	△561,957千円
繰延税金資産(負債)の純額	1,132,873千円	1,917,723千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,495	142,707	47,672	36,971	40,848	838,268	1,107,964千円
評価性引当額	△1,495	△142,707	△47,672	△36,971	△40,848	△752,376	△1,022,072千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	85,891	(b)85,891千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,107,964千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産85,891千円を計上して おります。当該繰延税金資産85,891千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高85,891千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、当社において2022年3月期に税務上の欠損金277,257千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	129,773	52,011	39,210	42,967	77,554	1,178,565	1,520,082千円
評価性引当額	△129,773	△52,011	△39,210	△42,967	△77,554	△869,639	△1,211,156千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	308,926	(d)308,926千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金1,520,082千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産308,926千円を計上しております。当該繰延税金資産308,926千円は、当社及び連結子会社ファインシンター三信㈱における税務上の繰越欠損金の残高308,926千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2023年3月期に税務上の欠損金を当社2,008,452千円、ファインシンター三信㈱28,571千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.49%	30.49%
(調整)
交際費	△1.83%	△0.01%
評価性引当額	△3,264.05%	△9.56%
均等割	△113.38%	△0.32%
海外子会社税率差異	△144.39%	△5.13%
税率変更に伴う差異	―%	―%
税額控除	347.88%	0.57%
その他	△284.07%	0.95%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	△3,429.35%	16.99%