訂正有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	1,189,423千円	1,119,495千円
賞与引当金	237,525千円	252,617千円
税務上の繰越欠損金(注)	1,520,082千円	1,493,217千円
役員退職慰労引当金	21,642千円	18,781千円
固定資産除却損	2,849千円	2,849千円
固定資産減損	779,328千円	872,986千円
固定資産減価償却超過額	88,869千円	88,712千円
賞与分法定福利費	34,801千円	37,437千円
資産除去債務	104,986千円	106,412千円
その他	158,443千円	165,517千円
繰延税金資産小計	4,137,953千円	4,158,027千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,211,156千円	△1,212,081千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△447,115千円	△716,313千円
評価性引当額小計	△1,658,272千円	△1,928,394千円
繰延税金資産合計	2,479,681千円	2,229,633千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△23,452千円	△22,914千円
固定資産(資産除去債務)	△13,953千円	△12,587千円
その他有価証券評価差額金	△489,118千円	△951,888千円
その他	△35,432千円	△25,134千円
繰延税金負債合計	△561,957千円	△1,012,524千円
繰延税金資産(負債)の純額	1,917,723千円	1,217,108千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	129,773	52,011	39,210	42,967	77,554	1,178,565	1,520,082千円
評価性引当額	△129,773	△52,011	△39,210	△42,967	△77,554	△869,639	△1,211,156千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	308,926	(b)308,926千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,520,082千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産308,926千円を計上しております。当該繰延税金資産308,926千円は、当社及び連結子会社ファインシンター三信㈱における税務上の繰越欠損金の残高308,926千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2023年3月期に税務上の欠損金を当社2,008,452千円、ファインシンター三信㈱28,571千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	74,792	61,096	63,155	82,524	14,990	1,196,658	1,493,217千円
評価性引当額	△74,792	△61,096	△63,155	△82,524	△14,990	△915,522	△1,212,081千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	281,136	(d) 281,136千円

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金1,493,217千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産281,136千円を計上しております。当該繰延税金資産281,136千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高281,136千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過去に税引前純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度ともに税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。