有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	34,699千円	35,771千円
未払事業税	18,463千円	20,418千円
貸倒引当金	56,592千円	57,578千円
退職給付に係る負債	301,582千円	285,250千円
役員退職慰労引当金	8,976千円	8,547千円
商品評価損	42,048千円	57,355千円
投資有価証券評価損	86,350千円	85,372千円
有形固定資産減損損失	153,153千円	154,881千円
会員権評価損	29,641千円	29,641千円
その他有価証券評価差額金	28,885千円	4,260千円
税務上の繰越欠損金	17,177千円	16,507千円
その他	13,129千円	20,265千円
繰延税金資産小計	790,700千円	775,851千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額 (注)1	△17,177千円	△16,507千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△290,100千円	△291,757千円
評価性引当額小計	△307,277千円	△308,265千円
繰延税金資産合計	483,422千円	467,585千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△25,922千円	△25,958千円
その他有価証券評価差額金	△336,021千円	△453,999千円
その他	△5,451千円	△5,853千円
繰延税金負債合計	△367,394千円	△485,811千円
繰延税金資産の純額	116,027千円	△18,225千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	─	─	─	─	─	17,177	17,177千円
評価性引当額	─	─	─	─	─	17,177	17,177千円
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	─	─	─	─	─	16,507	16,507千円
評価性引当額	─	─	─	─	─	16,507	16,507千円
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.0%	0.9%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.3%	△0.3%
住民税均等割	8.0%	5.9%
評価性引当額	0.7%	0.2%
その他	0.4%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	40.4%	37.8%