有価証券報告書-第79期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	37,577千円	37,103千円
未払事業税	14,148千円	11,159千円
貸倒引当金	43,000千円	40,229千円
退職給付に係る負債	289,654千円	274,790千円
役員退職慰労引当金	8,674千円	8,716千円
商品評価損	68,950千円	66,958千円
投資有価証券評価損	87,881千円	71,818千円
有形固定資産減損損失	167,764千円	151,790千円
会員権評価損	30,512千円	30,512千円
その他有価証券評価差額金	6,395千円	5,770千円
税務上の繰越欠損金	2,906千円	28,820千円
その他	14,616千円	32,219千円
繰延税金資産小計	772,083千円	759,889千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額 (注)1	△2,906千円	△28,820千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△298,127千円	△282,110千円
評価性引当額小計	△301,033千円	△310,930千円
繰延税金資産合計	471,049千円	448,959千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△26,720千円	△23,132千円
その他有価証券評価差額金	△432,586千円	△681,145千円
その他	△5,630千円	△6,071千円
繰延税金負債合計	△464,937千円	△710,349千円
繰延税金資産(負債)の純額	6,112千円	△261,390千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	─	─	─	─	─	2,906	2,906千円
評価性引当額	─	─	─	─	─	2,906	2,906千円
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	─	─	─	─	─	28,820	28,820千円
評価性引当額	─	─	─	─	─	28,820	28,820千円
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.9%	2.0%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4%	△0.9%
住民税均等割	6.2%	11.3%
評価性引当額	△2.6%	2.9%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.0%	─%
その他	0.5%	△2.3%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	34.1%	43.6%