有価証券報告書-第76期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	25,782千円	26,639千円
未払事業税	14,242千円	18,463千円
貸倒引当金	42,836千円	56,592千円
退職給付引当金	284,546千円	283,442千円
役員退職慰労引当金	79,214千円	4,746千円
商品評価損	36,735千円	42,048千円
投資有価証券評価損	86,350千円	86,350千円
有形固定資産減損損失	153,301千円	153,153千円
会員権評価損	29,816千円	29,641千円
その他有価証券評価差額金	29,429千円	28,885千円
その他	7,220千円	9,183千円
繰延税金資産小計	789,473千円	739,146千円
評価性引当額	△267,451千円	△266,601千円
繰延税金資産合計	522,022千円	472,544千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△25,897千円	△25,922千円
その他有価証券評価差額金	△291,103千円	△336,021千円
繰延税金負債合計	△317,000千円	△361,943千円
繰延税金資産の純額	205,021千円	110,600千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	3.4%	1.0%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.0%	△0.4%
住民税均等割	18.1%	7.9%
評価性引当額	5.5%	△0.1%
過年度法人税等	5.2%	─ %
その他	△0.3%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.5%	39.3%