有価証券報告書-第79期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	33,070千円	32,497千円
未払事業税	14,149千円	11,159千円
貸倒引当金	43,000千円	40,229千円
退職給付引当金	269,144千円	256,650千円
役員退職慰労引当金	4,444千円	4,444千円
商品評価損	68,950千円	66,958千円
投資有価証券評価損	87,881千円	71,818千円
有形固定資産減損損失	167,765千円	151,790千円
会員権評価損	30,512千円	30,512千円
その他有価証券評価差額金	6,396千円	5,770千円
その他	6,334千円	31,463千円
繰延税金資産小計	731,645千円	703,294千円
評価性引当額	△274,114千円	△258,940千円
繰延税金資産合計	457,530千円	444,353千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△26,720千円	△23,132千円
その他有価証券評価差額金	△432,587千円	△681,145千円
繰延税金負債合計	△459,307千円	△704,277千円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,776千円	△259,924千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.9%	2.1%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.4%	△0.9%
住民税均等割	6.2%	11.3%
評価性引当額	△2.6%	2.9%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.0%	─%
その他	0.5%	△2.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1%	43.6%