有価証券報告書-第62期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	108,324千円		108,525千円
投資有価証券評価損	55,491		55,491
減損損失	41,361		32,156
棚卸資産評価損	36,619		41,598
原価差額調整額	21,755		9,700
減価償却費	18,069		16,384
会員権評価損	11,890		10,827
長期未払金	4,999		4,149
貸倒引当金	3,066		1,721
資産除去債務費用	1,425		1,626
その他	2,088		1,899
繰延税金資産 小計	305,092		284,081
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△105,946		△108,525
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△195,917		△175,556
評価性引当額	△301,864		△284,081
繰延税金資産 合計	3,228		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△976千円		△1,611千円
繰延税金負債 合計	△976		△1,611
繰延税金資産及び負債(△)の純額	2,252		△1,611

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。