訂正有価証券報告書-第58期(平成29年3月16日-平成30年3月15日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成29年3月15日) | 当連結会計年度 (平成30年3月15日) | ||
繰延税金資産 | |||
棚卸資産評価損 | 19,202千円 | 18,294千円 | |
未払金 | 24,656 | 6,110 | |
未払事業税 | 12,855 | 5,930 | |
賞与引当金 | 17,113 | 17,281 | |
退職給付に係る負債 | 50,842 | 52,891 | |
長期未払金 | 15,472 | - | |
投資有価証券 | 1,634 | 1,634 | |
関係会社株式評価損 | 11,281 | 11,281 | |
繰延ヘッジ損益 | - | 4,119 | |
その他 | 23,605 | 22,768 | |
繰延税金資産小計 | 176,665 | 140,312 | |
評価性引当額 | △29,570 | △14,314 | |
繰延税金資産合計 | 147,094 | 125,997 | |
繰延税金負債 | |||
特別償却準備金 | △201,837 | △157,597 | |
その他有価証券評価差額金 | △61,977 | △66,045 | |
繰延ヘッジ損益 | △5,018 | - | |
繰延税金負債合計 | △268,833 | △223,642 | |
繰延税金負債の純額 | △121,738 | △97,644 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成29年3月15日) | 当連結会計年度 (平成30年3月15日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会 | 30.9% | |
交際費等 | 計適用後の法人税等の負 | 0.6 | |
住民税均等割 | 担率との間の差異が法定 | 1.5 | |
評価性引当額の増減 | 実効税率の100分の5以下 | △2.6 | |
試験研究費の法人税特別控除 | であるため注記を省略し | △0.9 | |
法人税等還付金 | ております。 | △0.9 | |
繰越欠損金 | 4.0 | ||
その他 | 0.6 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.0% |