有価証券報告書-第84期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	27,913千円		26,544千円
未払社会保険料	4,474		4,768
貸倒引当金	15,092		30,985
退職給付に係る負債	22,032		25,507
役員退職慰労引当金	4,671		23,011
ゴルフ会員権評価損	22,107		21,800
棚卸資産評価損	7,524		13,797
工事損失引当金	-		5,177
減損損失	554,641		555,201
税務上の繰越欠損金(注)	14,681		8,902
その他	93,702		100,517
繰延税金資産小計	766,841		816,214
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△14,681		△8,902
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△704,534		△742,256
評価性引当額小計	△719,216		△751,158
繰延税金資産合計	47,624		65,055
繰延税金負債
子会社土地の評価差額金	△223,823		△223,823
その他有価証券評価差額金	△63,854		△68,372
退職給付に係る資産	△75,838		△80,979
その他	△465		-
繰延税金負債合計	△363,981		△373,176
繰延税金負債の純額	△316,356		△308,121

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	14,681	14,681
評価性引当額	-	-	-	-	-	△14,681	△14,681
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	8,902	8,902
評価性引当額	-	-	-	-	-	△8,902	△8,902
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.98
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.74
住民税均等割等	6.48
評価性引当額	5.87
持分法による投資損失	5.01
その他	△0.62
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.60