(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,544千円		31,344千円
未払社会保険料	4,768		6,443
貸倒引当金	30,985		42,608
退職給付に係る負債	25,507		28,770
役員退職慰労引当金	23,011		25,013
ゴルフ会員権評価損	21,800		21,800
棚卸資産評価損	13,797		5,711
工事損失引当金	5,177		-
減損損失	555,201		550,959
税務上の繰越欠損金(注)	8,902		4,785
その他	100,517		31,544
繰延税金資産小計	816,214		748,983
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△8,902		△4,785
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△742,256		△685,807
評価性引当額小計	△751,158		△690,593
繰延税金資産合計	65,055		58,390
繰延税金負債
子会社土地の評価差額金	△223,823		△230,632
その他有価証券評価差額金	△68,372		△132,464
退職給付に係る資産	△80,979		△106,479
その他	-		△1,318
繰延税金負債合計	△373,176		△470,895
繰延税金負債の純額	△308,121		△412,504

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	8,902	8,902
評価性引当額	-	-	-	-	-	△8,902	△8,902
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	4,785	4,785
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,785	△4,785
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.52
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.34
住民税均等割等			3.16
評価性引当額			△18.01
持分法による投資損失			4.13
負ののれん発生益			△0.22
のれん償却額			3.55
その他			△1.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率			22.13