有価証券報告書-第97期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

		前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産	税務上の繰越欠損金	258,737千円	200,079千円
	製品評価損	150,336千円	228,228千円
	減損損失	27,399千円	27,399千円
	一括償却資産	15,340千円	15,626千円
	長期未払金	16,311千円	16,311千円
	退職給付に係る負債	268,751千円	230,117千円
	賞与引当金	59,407千円	59,200千円
	貸倒引当金	14,209千円	11,319千円
	その他	112,242千円	172,620千円
	繰延税金資産小計	922,736千円	960,904千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△258,737千円	△200,079千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△453,175千円	△480,690千円
	評価性引当額小計(注)1	△711,913千円	△680,769千円
	繰延税金資産合計	210,823千円	280,134千円
繰延税金負債	その他有価証券評価差額	△160,571千円	△168,824千円
	その他	△5,227千円	△6,400千円
	繰延税金負債合計	△165,798千円	△175,225千円
繰延税金資産純額		45,024千円	104,909千円

(注) 1.評価性引当額が31,144千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	71	258,666	258,737
評価性引当額	―	―	―	―	△71	△258,666	△258,737
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	200,079	200,079
評価性引当額	―	―	―	―	―	△200,079	△200,079
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1%	△0.6%
住民税均等割等	12.1%	3.0%
評価性引当額の減少	△9.9%	△19.7%
在外子会社の税率差異	△2.8%	△1.3%
法人税額控除	―	△5.1%
その他	△0.6%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6%	7.1%