有価証券報告書-第100期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

		前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	税務上の繰越欠損金	318,025千円	208,621千円
	製品評価損	153,224千円	153,952千円
	減損損失	28,197千円	28,197千円
	一括償却資産	16,111千円	14,584千円
	長期未払金	16,786千円	16,786千円
	退職給付に係る負債	162,105千円	128,057千円
	賞与引当金	60,575千円	79,688千円
	貸倒引当金	12,337千円	12,527千円
	その他	173,305千円	204,936千円
	繰延税金資産小計	940,666千円	847,352千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△318,025千円	△208,621千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△527,515千円	△484,102千円
	評価性引当額小計(注)1	△845,540千円	△692,724千円
	繰延税金資産合計	95,126千円	154,627千円
繰延税金負債	その他有価証券評価差額	△269,462千円	△427,621千円
	その他	△7,947千円	△50,345千円
	繰延税金負債合計	△277,410千円	△477,966千円
繰延税金負債純額		△182,283千円	△323,338千円

(注) 1 評価性引当額が152,816千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	318,025	318,025
評価性引当額	―	―	―	―	―	△318,025	△318,025
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	208,621	208,621
評価性引当額	―	―	―	―	―	△208,621	△208,621
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3%	△0.4%
住民税均等割等	10.4%	1.4%
評価性引当額の増減	△36.4%	△17.9%
在外子会社の税率差異	△0.2%	0.1%
法人税額控除	△0.9%	△4.1%
持分法投資損益	△1.8%	△0.8%
その他	△0.4%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.3%	9.3%