有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産	税務上の繰越欠損金	200,079千円	276,177千円
	製品評価損	228,228千円	191,658千円
	減損損失	27,399千円	27,399千円
	一括償却資産	15,626千円	15,919千円
	長期未払金	16,311千円	16,311千円
	退職給付に係る負債	230,117千円	195,089千円
	賞与引当金	59,200千円	56,396千円
	貸倒引当金	11,319千円	11,469千円
	その他	172,620千円	161,279千円
	繰延税金資産小計	960,904千円	951,701千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△200,079千円	△276,177千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△480,690千円	△630,586千円
	評価性引当額小計(注)1	△680,769千円	△906,763千円
	繰延税金資産合計	280,134千円	44,937千円
繰延税金負債	その他有価証券評価差額	△168,824千円	△235,385千円
	その他	△6,400千円	△7,517千円
	繰延税金負債合計	△175,225千円	△242,903千円
繰延税金資産純額		104,909千円	△197,965千円

(注) 1 評価性引当額が225,994千円増加しております。この増加の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額の増加によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	200,079	200,079
評価性引当額	―	―	―	―	―	△200,079	△200,079
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	276,177	276,177
評価性引当額	―	―	―	―	―	△276,177	△276,177
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	3.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6%	△1.7%
住民税均等割等	3.0%	8.2%
評価性引当額の増減	△19.7%	156.1%
在外子会社の税率差異	△1.3%	△3.8%
法人税額控除	△5.1%	―
持分法投資損益	―	△4.0%
その他	△0.6%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.1%	189.2%