有価証券報告書-第93期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
		前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
	税務上の繰越欠損金(注)2	317,754	千円	347,456	千円
	退職給付に係る負債	226,774	千円	194,113	千円
	棚卸資産評価損	298,341	千円	339,779	千円
	未実現利益の消去	96,085	千円	146,220	千円
	賞与引当金	39,507	千円	32,165	千円
	減価償却費	44,835	千円	43,329	千円
	貸倒引当金	28,936	千円	29,070	千円
	製品保証引当金	40,633	千円	94,434	千円
	未払事業税	8,240	千円	6,111	千円
	投資有価証券	12,070	千円	10,632	千円
	その他	139,164	千円	87,300	千円
	繰延税金資産小計	1,252,344	千円	1,330,615	千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△230,134	千円	△345,817	千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△498,273	千円	△518,417	千円
	評価性引当額(注)1	△728,408	千円	△864,234	千円
	繰延税金資産合計	523,936	千円	466,381	千円

(繰延税金負債)
		前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
	固定資産評価差額	219,745	千円	219,575	千円
	その他有価証券評価差額金	26,820	千円	30,089	千円
	在外子会社の留保利益	23,128	千円	55,407	千円
	その他	156,859	千円	219,883	千円
	繰延税金負債合計	426,553	千円	524,955	千円
	差引:繰延税金資産純額	97,382	千円	△58,574	千円

(注) 1.評価性引当額が135,826千円増加しております。この増加の主な内容は、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額102,420千円の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6,932	-	-	4,169	4,879	301,772	317,754	千円
評価性引当額	△6,932	-	-	△4,169	△4,879	△214,153	△230,134	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	87,619	(b)87,619	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金317,754千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産87,619千円を計上しております。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	4,388	5,135	16,935	320,996	347,456	千円
評価性引当額	-	-	△4,388	△5,135	△15,295	△320,996	△345,817	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	1,639	-	(b)1,639	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金347,456千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,636千円を計上しております。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.02	%	0.43	%
住民税均等割	1.54	%	0.82	%
海外連結子会社との税率差異	△7.79	%	△10.71	%
海外連結子会社の為替変動の影響	△2.65	%	△0.37	%
外国子会社留保金課税	1.35	%	1.62	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.03	%	△1.13	%
在外子会社の留保利益	6.06	%	5.52	%
評価性引当額	△16.90	%	8.44	%
繰越欠損金の期限切れ	3.16	%	0.45	%
法人税等の特別控除額	△0.47	%	-	%
その他	△0.99	%	0.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.76	%	35.58	%