有価証券報告書-第92期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
税務上の繰越欠損金(注)2	339,435	千円	317,754	千円
退職給付に係る負債	233,594	千円	226,774	千円
棚卸資産評価損	283,394	千円	298,341	千円
未実現利益の消去	85,247	千円	96,085	千円
賞与引当金	27,157	千円	39,507	千円
減価償却費	52,250	千円	44,835	千円
貸倒引当金	27,892	千円	28,936	千円
製品保証引当金	37,595	千円	40,633	千円
未払事業税	-	千円	8,240	千円
投資有価証券	12,070	千円	12,070	千円
その他	120,051	千円	139,164	千円
繰延税金資産小計	1,218,691	千円	1,252,344	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△278,802	千円	△230,134	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△593,601	千円	△498,273	千円
評価性引当額(注)1	△872,403	千円	△728,408	千円
繰延税金資産合計	346,287	千円	523,936	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
固定資産評価差額	219,911	千円	219,745	千円
その他有価証券評価差額金	31,265	千円	26,820	千円
在外子会社の留保利益	12,560	千円	23,128	千円
その他	130,262	千円	156,859	千円
繰延税金負債合計	394,000	千円	426,553	千円
差引:繰延税金資産純額	△47,712	千円	97,382	千円

(注) 1.評価性引当額が143,995千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額40,988千円、当社及び連結子会社における棚卸資産評価損の将来減算一時差異に係る評価性引当額58,298千円の減少に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23,657	6,096	-	617	5,074	303,989	339,435	千円
評価性引当額	△23,657	△6,096	-	△617	△5,074	△243,356	△278,802	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	60,632	(b)60,632	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金339,435千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産60,632千円を計上し
ております。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6,932	-	-	4,169	4,879	301,772	317,754	千円
評価性引当額	△6,932	-	-	△4,169	△4,879	△214,153	△230,134	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	87,619	(b)87,619	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金317,754千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産87,619千円を計上し
ております。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	1.02	%
住民税均等割	-	%	1.54	%
海外連結子会社との税率差異	-	%	△7.79	%
海外連結子会社の為替変動の影響	-	%	△2.65	%
外国子会社留保金課税	-	%	1.35	%
在外子会社の留保利益	-	%	6.06	%
評価性引当額	-	%	△16.90	%
繰越欠損金の期限切れ	-	%	3.16	%
法人税等の特別控除額	-	%	△0.47	%
その他	-	%	△1.02	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	14.76	%

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。