有価証券報告書-第82期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	1,702百万円	3,315百万円
未払費用	1,167百万円	1,177百万円
役員退職慰労引当金	36百万円	40百万円
退職給付に係る負債	1,139百万円	773百万円
長期未払金	74百万円	4百万円
投資有価証券評価損	536百万円	534百万円
その他	2,154百万円	2,270百万円
繰延税金資産小計	6,812百万円	8,115百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,323百万円	△2,900百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,153百万円	△1,551百万円
繰延税金資産合計	3,334百万円	3,663百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,791百万円	△6,945百万円
退職給付に係る資産	△42百万円	△525百万円
減価償却費認容	△631百万円	△995百万円
その他	△521百万円	△27百万円
繰延税金負債合計	△4,986百万円	△8,494百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,652百万円	△4,830百万円

(注) 1.評価性引当額が974百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を1,499百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	1,702	1,702百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,323	△1,323 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	378	378 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	3,315	3,315百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,900	△2,900〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	415	415〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―%
(調整)
評価性引当額	58.6%	―%
海外子会社の税率差異	△15.9%	―%
未実現利益消去税効果未認識額	10.0%	―%
その他	△3.7%	―%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	79.6%	―%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。