有価証券報告書-第40期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	168百万円		317百万円
賞与引当金	85		97
たな卸資産評価損	478		564
有価証券評価損	1,129		1,051
退職給付引当金	155		92
減損損失	309		294
製品保証引当金	169		182
税務上の繰越欠損金	154		-
減価償却超過額	195		124
その他	853		783
繰延税金資産小計	3,700		3,507
評価性引当額	△2,714		△2,762
繰延税金資産合計	985		745
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	193		171
有形固定資産	4		4
その他	12		10
繰延税金負債合計	210		186
繰延税金資産(負債)の純額	775		559

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	612百万円		505百万円
固定資産-繰延税金資産	162		53

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.3		△28.9
住民税均等割	1.6		1.5
評価性引当額の増減	9.3		13.7
海外子会社からの配当に係る海外源泉税	2.1		0.8
税額控除の対象となる外国法人税の額等	3.6		1.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 のれん償却額 試験研究費等の特別税額控除	4.4 6.3 △2.6		2.9 1.9 △3.8
その他	△1.0		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.8		23.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.2%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は24百万円減少し、法人税等調整額が33百万円、その他有価証券評価差額金が8百万円、それぞれ増加しております。