有価証券報告書-第167期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	21,585千円	16,288千円
貸倒引当金	411,517	2,731
売掛金貸倒損失	27,304	27,304
未収入金貸倒損失	17,478	17,478
賞与引当金	19,478	19,752
賞与社会保険料会社負担	2,814	2,853
受注損失引当金	9,336	4,785
製品保証引当金	3,368	10,104
棚卸資産評価損	19,925	19,925
減損会計適用額	400,268	378,780
退職給付引当金	676,987	654,264
ゴルフ会員権評価損他	275	275
減価償却超過額	235,372	241,598
一括償却資産	127	1,504
関係会社株式評価損	165,000	-
役員退職慰労引当金	179	-
環境対策引当金	2,798	2,798
資産除去債務	-	5,391
繰越欠損金	2,036,861	2,616,022
小計	4,050,682	4,021,861
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△2,036,861	△2,616,022
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△2,013,821	△1,405,838
評価性引当額	△4,050,682	△4,021,861
合計	-	-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-	△4,355
合計	-	△4,355
繰延税金負債の純額	-	△4,355

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8%		△17.3%
住民税均等割等	3.8%		2.6%
評価性引当金	△13.3%		△9.2%
その他	4.3%		△3.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3%		4.0%