有価証券報告書-第169期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	16,616千円	17,900千円
貸倒引当金	1,647	1,521
未払事業所税	481	495
売掛金貸倒損失	28,107	28,107
未収入金貸倒損失	17,992	17,992
賞与引当金	48,315	51,796
賞与社会保険料会社負担	7,102	6,806
製品保証引当金	3,904	1,891
棚卸資産評価損	20,511	20,511
減損会計適用額	359,749	354,323
退職給付引当金	746,304	729,374
ゴルフ会員権評価損他	283	283
減価償却超過額	263,698	249,771
一括償却資産	2,678	1,472
資産除去債務	5,577	5,605
繰越欠損金	2,096,626	1,975,385
小計	3,619,596	3,463,238
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△2,096,626	△1,901,588
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△1,522,970	△1,378,613
評価性引当額	△3,619,596	△3,280,201
合計	-	183,037
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,458	△2,826
合計	△3,458	△2,826
繰延税金資産の純額	-	180,210
繰延税金負債の純額	△3,458	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.2%
住民税均等割等	0.7%		1.1%
評価性引当金	△24.6%		△25.2%
税額控除	△0.7%		△0.8%
繰越欠損金の期限切れ	34.8%		-
繰越欠損金の利用	△3.2%		△13.0%
抱合せ株式消滅差益	△24.9%		-
税率変更	△6.5%		-
その他	3.2%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.4%		△6.9%