有価証券報告書-第155期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	1,037千円		827千円
賞与引当金	25,095		26,596
未払事業税	14,015		20,138
貸倒引当金	2,397		2,430
退職給付に係る負債	142,397		152,506
未払役員退職慰労金	75,916		60,094
減損損失	41,278		41,278
投資有価証券評価損	2,805		12,472
会員権評価損	28,054		28,054
税務上の繰越欠損金(注)	107,494		106,900
その他	19,739		29,007
繰延税金資産小計	460,231		480,307
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△107,494		△106,900
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△133,498		△147,815
評価性引当額小計	△240,992		△254,715
繰延税金資産合計	219,239		225,591
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	53,185		148,124
特別償却準備金	6,006		998
固定資産圧縮積立金	733,685		722,271
その他	2,274		2,960
繰延税金負債合計	795,152		874,355
繰延税金負債の純額	575,912		648,763

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	107,494	107,494
評価性引当額	-	-	-	-	-	△107,494	△107,494
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	13,110	-	93,789	106,900
評価性引当額	-	-	-	△13,110	-	△93,789	△106,900
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△ 0.2
評価性引当額の増減	-		1.4
その他	-		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		33.0

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。