有価証券報告書-第157期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	826千円		612千円
賞与引当金	32,067		31,899
未払事業税	21,513		3,950
貸倒引当金	2,279		2,293
退職給付に係る負債	166,262		180,958
工事損失引当金	136,832		1,041
事故関連損失引当金	165,747		65,171
未払役員退職慰労金	60,094		60,094
減損損失	41,278		41,278
投資有価証券評価損	11,597		10,919
会員権評価損	28,054		28,468
税務上の繰越欠損金(注)	117,471		128,846
その他	22,458		39,236
繰延税金資産小計	806,485		594,770
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△117,471		△128,846
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△151,815		△156,675
評価性引当額小計	△269,287		△285,521
繰延税金資産合計	537,197		309,249
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	131,879		212,939
特別償却準備金	499		-
固定資産圧縮積立金	710,856		699,617
その他	3,647		6,456
繰延税金負債合計	846,882		919,013
繰延税金負債の純額	309,684		609,763

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	14,015	-	17	103,437	117,471
評価性引当額	-	-	△14,015	-	△17	△103,437	△117,471
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	15,609	113,236	128,846
評価性引当額	-	-	-	-	△15,609	△113,236	△128,846
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.3
評価性引当額の増減	0.5		0.5
事業税課税標準の差異	-		0.9
外国税額控除超過額	-		2.7
その他	1.9		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0		35.2