有価証券報告書-第158期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	612千円		11,359千円
賞与引当金	31,899		30,766
未払事業税	3,950		20,110
貸倒引当金	2,293		2,175
退職給付に係る負債	180,958		187,097
工事損失引当金	1,041		-
事故関連損失引当金	65,171		38,937
未払役員退職慰労金	60,094		11,265
減損損失	41,278		41,278
投資有価証券評価損	10,919		5,267
会員権評価損	28,468		28,475
税務上の繰越欠損金(注)	128,846		141,998
その他	39,236		42,142
繰延税金資産小計	594,770		560,877
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△128,846		△141,998
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△156,675		△99,488
評価性引当額小計	△285,521		△241,486
繰延税金資産合計	309,249		319,390
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	212,939		438,847
固定資産圧縮積立金	699,617		688,373
その他	6,456		11,577
繰延税金負債合計	919,013		1,138,798
繰延税金負債の純額	609,763		819,408

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	15,609	113,236	128,846
評価性引当額	-	-	-	-	△15,609	△113,236	△128,846
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	15,878	-	126,119	141,998
評価性引当額	-	-	-	△15,878	-	△126,119	△141,998
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3
評価性引当額の増減	0.5
事業税課税標準の差異	0.9
外国税額控除超過額	2.7
その他	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2