有価証券報告書-第121期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,948百万円	1,815百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,639 〃	1,049 〃
たな卸資産評価損・処分損	493 〃	457 〃
製品保証引当金	332 〃	342 〃
退職給付に係る負債	186 〃	199 〃
賞与引当金	225 〃	173 〃
未払費用	102 〃	164 〃
減損損失	90 〃	105 〃
長期未払金	46 〃	46 〃
割賦販売前受利息	64 〃	32 〃
子会社株式評価損	- 〃	13 〃
未実現利益	101 〃	7 〃
未払事業税	28 〃	- 〃
その他	124 〃	256 〃
繰延税金資産小計	6,386 〃	4,662 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,577 〃	△248 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△293 〃	△392 〃
評価性引当額小計(注)1	△2,870 〃	△641 〃
繰延税金資産合計	3,515 〃	4,021 〃
繰延税金負債
連結子会社の留保利益金	△1,066 〃	△992 〃
未収事業税	- 〃	△4 〃
その他有価証券評価差額金	△25 〃	△0 〃
繰延税金負債合計	△1,091 〃	△997 〃
繰延税金資産純額	2,423 〃	3,023 〃

(注) 1.評価性引当額が2,229百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金の期限切れによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,471	52	12	―	―	104	2,639百万円
評価性引当額	△2,425	△47	―	―	―	△104	△2,577 〃
繰延税金資産	45	4	12	―	―	―	(b) 62 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,639百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産62百万円を計上しております。この繰延税金資産62百万円は、当社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、2018年3月期に当社が吸収合併した被合併法人(株式会社KATO HICOM)の未処理欠損金額を引き継いだことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	52	3	―	―	―	993	1,049百万円
評価性引当額	△52	△3	―	―	―	△193	△248 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	800	(b) 800 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,049百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産800百万円を計上しております。この繰延税金資産800百万円は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%	-%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1%	-%
住民税均等割	1.0%	-%
評価性引当額の増減	1.5%	-%
連結子会社の税率差異	△0.8%	-%
連結子会社の留保利益	2.5%	-%
受取配当金の連結相殺消去	1.9%	-%
外国源泉税	0.6%	-%
税額控除額	△0.4%	-%
その他	0.5%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.9%	-%

(注)当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。