有価証券報告書-第142期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)				当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損		161	百万円			143	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2		769				804
貸倒引当金		613				472
賞与引当金		304				304
製品保証引当金		283				212
工事損失引当金		167				198
繰延ヘッジ損益		231				236
退職給付に係る負債		77				86
その他		452				438
繰延税金資産小計		3,060				2,897
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△769				△804
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△1,519				△1,327
評価性引当額小計		△2,288				△2,132
繰延税金資産合計		771				765
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△1,027				△1,253
固定資産圧縮積立金		△175				△174
退職給付に係る資産		△308				△323
有形固定資産(資産除去債務)		△118				△27
その他		△307				△412
繰延税金負債合計		△1,936				△2,192
繰延税金資産(負債)の純額		△1,165				△1,427

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目
に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)				当連結会計年度 (2023年3月31日)
固定資産-繰延税金資産		118	百万円			108	百万円
固定負債-繰延税金負債		△1,283				△1,536

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	0	7	8	1	3	747	769
評価性引当額	△0	△7	△8	△1	△3	△747	△769
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	6	5	1	1	7	781	804
評価性引当額	6	5	1	1	7	781	804
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因 となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)				当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率		30.6%				30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.4				0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.3				△0.3
試験研究費等税額控除		△0.3				△0.4
事業促進税額控除		△0.7				-
所得拡大促進税額控除		-				△1.1
住民税均等割額		0.6				0.5
持分法による投資損益		△1.1				△0.8
評価性引当額の増減額		△1.7				△3.4
連結調整項目		△1.7				△4.6
その他		0.6				△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.4				20.7