有価証券報告書-第145期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損		39	百万円			39	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2		851				1,011
貸倒引当金		496				474
賞与引当金		313				328
製品保証引当金		314				454
工事損失引当金		399				242
繰延ヘッジ損益		212				483
退職給付に係る負債		107				123
その他		459				280
繰延税金資産小計		3,193				3,437
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△851				△1,011
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△1,538				△1,344
評価性引当額小計		△2,389				△2,355
繰延税金資産合計		804				1,081
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△1,999				△1,970
固定資産圧縮積立金		△179				△179
退職給付に係る資産		△668				△1,192
有形固定資産(資産除去債務)		△28				-
その他		△670				△883
繰延税金負債合計		△3,546				△4,226
繰延税金資産(負債)の純額		△2,742				△3,144

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目
に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産		123	百万円			138	百万円
固定負債-繰延税金負債		△2,866				△3,281

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1	7	9	6	-	825	851
評価性引当額	△1	△7	△9	△6	-	△825	△851
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	6	9	26	23	23	921	1,011
評価性引当額	△6	△9	△26	△23	△23	△921	△1,011
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)				当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.6%				30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.3				0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.3				△0.5
試験研究費等税額控除		△1.8				△0.4
所得拡大促進税額控除		△2.5				△2.4
住民税均等割額		0.5				0.4
持分法による投資損益		△0.4				△0.2
評価性引当額の増減額		0.2				△0.7
連結調整項目		3.1				△1.8
その他		0.0				0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率		29.7				25.6