有価証券報告書-第140期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損		72	百万円			157	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2		685				618
貸倒引当金		656				622
賞与引当金		253				284
製品保証引当金		182				252
工事損失引当金		253				279
繰延ヘッジ損益		19				63
退職給付に係る資産		21				-
退職給付に係る負債		81				62
その他		402				530
繰延税金資産小計		2,627				2,871
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△685				△618
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△1,549				△1,660
評価性引当額小計		△2,234				△2,278
繰延税金資産合計		392				593
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△351				△998
固定資産圧縮積立金		△175				△175
退職給付に係る資産		-				△269
その他		△117				△122
繰延税金負債合計		△643				△1,566
繰延税金資産(負債)の純額		△251				△972

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目
に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産-繰延税金資産		85	百万円			116	百万円
固定負債-繰延税金負債		△336				△1,088

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	93	7	27	6	9	539	685
評価性引当額	△93	△7	△27	△6	△9	△539	△685
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	7	0	6	8	1	593	618
評価性引当額	△7	△0	△6	△8	△1	△593	△618
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因 となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率		30.6%				30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		2.5				0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.8				△0.9
試験研究費等税額控除		△1.6				△0.3
事業促進税額控除		-				△1.8
住民税均等割額		2.7				0.6
持分法による投資損益		△0.6				△0.9
評価性引当額の増減額		29.2				2.2
源泉所得税		-				△1.7
連結調整項目		△17.2				△3.6
その他		0.6				0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率		44.4				24.9