有価証券報告書-第91期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	107百万円		73百万円
棚卸資産評価損	180		282
未払事業税	59		13
賞与引当金	197		220
貸倒引当金	148		12
有価証券評価損	65		49
固定資産減損損失	93		80
税務上の繰越欠損金(注)	124		140
その他	272		222
繰延税金資産小計	1,250		1095
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△124		△140
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△278		△189
評価性引当額小計(注)	△402		△329
繰延税金資産合計	847		765
繰延税金負債
未収還付事業税	-		△0
固定資産圧縮積立金	△33		△32
その他有価証券評価差額金	△2,003		△1,764
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(土地)	-		△275
その他	△13		△91
繰延税金負債合計	△2,051		△2,164
繰延税金負債の純額	△1,203		△1,398

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	6	20	22	-	74	-	124
評価性引当額	△6	△20	△22	-	△74	-	△124
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	20	21	-	72	20	4	140
評価性引当額	△20	△21	-	△72	△20	△4	△140
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度まで、独立掲記していた「外国税額控除」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金資産の「外国税額控除」に表示していた100百万円は、繰延税金資産の「その他」として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.6
住民税均等割			0.6
法人税額の特別控除			△0.9
連結子会社の適用税率差異			0.4
持分法による投資利益			△0.3
のれん償却額			0.2
負ののれん発生益			△2.6
過年度法人税等			△0.8
その他			△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率			26.7