有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	80百万円		30百万円
棚卸資産評価損	319		440
未払事業税	41		32
賞与引当金	252		238
貸倒引当金	49		2
有価証券評価損	39		39
固定資産減損損失	70		67
税務上の繰越欠損金(注)	141		40
その他	197		287
繰延税金資産小計	1,193		1,179
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△115		△40
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△243		△228
評価性引当額小計(注)	△359		△268
繰延税金資産合計	834		910
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△29		△28
その他有価証券評価差額金	△2,660		△3,624
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(土地)	△265		△265
その他	△344		△457
繰延税金負債合計	△3,299		△4,375
繰延税金負債の純額	△2,465		△3,465

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	90	25	-	-	9	16	141
評価性引当額	△90	△25	-	-	-	-	△115
繰延税金資産	-	-	-	-	9	16	25

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	27	-	-	-	12	0	40
評価性引当額	△27	-	-	-	△12	-	△40
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△0.7
住民税均等割	0.7		0.7
法人税額の特別控除	△2.8		△3.4
評価性引当額	0.6		△3.2
連結子会社の適用税率差異	0.0		△1.4
持分法による投資利益	△0.4		△0.3
のれん償却額	0.2		0.2
過年度法人税等	△0.1		△0.8
その他	△0.7		2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.7		24.2