有価証券報告書-第92期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	73百万円		48百万円
棚卸資産評価損	282		311
未払事業税	13		28
賞与引当金	220		213
貸倒引当金	12		15
有価証券評価損	49		49
固定資産減損損失	80		71
税務上の繰越欠損金(注)	140		115
その他	222		261
繰延税金資産小計	1,095		1,116
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△140		△115
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189		△233
評価性引当額小計(注)	△329		△349
繰延税金資産合計	765		766
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△32		△31
その他有価証券評価差額金	△1,764		△2,574
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(土地)	△275		△265
その他	△91		△189
繰延税金負債合計	△2,164		△3,060
繰延税金負債の純額	△1,398		△2,293

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	20	21	-	72	20	4	140
評価性引当額	△20	△21	-	△72	△20	△4	△140
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	21	-	73	20	-	-	115
評価性引当額	△21	-	△73	△20	-	-	△115
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6
住民税均等割	0.6
法人税額の特別控除	△0.9
連結子会社の適用税率差異	0.4
持分法による投資利益	△0.3
のれん償却額	0.2
負ののれん発生益	△2.6
過年度法人税等	△0.8
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7