有価証券報告書-第92期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	72百万円		40百万円
棚卸資産評価損	246		267
未払事業税	11		17
退職給付引当金	14		17
賞与引当金	199		184
貸倒引当金	0		11
有価証券評価損	27		27
関係会社株式評価損	21		21
関係会社出資金評価損	328		336
その他	97		183
評価性引当額	△392		△411
繰延税金資産合計	628		695
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△32		△31
その他有価証券評価差額金	△1,732		△2,525
その他	△77		△149
繰延税金負債合計	△1,842		△2,706
繰延税金負債の純額	△1,213		△2,011

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.0
住民税均等割	0.7
法人税額の特別控除	△1.0
評価性引当額	0.7
その他	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2