有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	67百万円		26百万円
棚卸資産評価損	272		376
未払事業税	36		28
退職給付引当金	23		22
賞与引当金	222		203
貸倒引当金	47		-
有価証券評価損	17		17
関係会社株式評価損	21		21
関係会社出資金評価損	336		336
その他	120		188
評価性引当額	△390		△390
繰延税金資産合計	775		831
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△29		△28
その他有価証券評価差額金	△2,605		△3,556
その他	△312		△422
繰延税金負債合計	△2,947		△4,008
繰延税金負債の純額	△2,171		△3,176

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.0		△2.6
住民税均等割	0.7		0.8
法人税額の特別控除	△2.9		△4.3
評価性引当額	△0.0		0.0
過年度法人税等	0.1		0.0
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7		24.9