有価証券報告書-第67期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	59百万円		41百万円
賞与引当金	191		190
退職給付に係る負債	469		410
長期未払金	58		53
減価償却費	15		12
ゴルフ会員権	32		26
減損損失	155		154
その他	322		174
繰延税金資産小計	1,305		1,063
評価性引当額	△292		△265
繰延税金資産合計	1,012		798
繰延税金負債
特別償却準備金	△52		△60
固定資産圧縮積立金	△7		△6
海外子会社の留保利益	△106		△71
有価証券評価差額	△418		△616
その他	△34		△31
繰延税金負債合計	△619		△786
繰延税金資産(負債)の純額	393		12

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	410百万円		349百万円
固定資産-繰延税金資産	17		15
固定負債-繰延税金負債	△34		△353

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は3百万円、法人税等調整額が64百万円、その他有価証券評価差額金が65百万円、退職給付に係る調整累計額が2百万円それぞれ増加しております。